Aktienoptionen Steuer Regeln

Finanzplanung: Strategien Zehn Finanzplanungsregeln Jeder mit Aktienoptionen muss wissen Die Verwaltung Ihrer Aktienoptionen ist eine der komplexesten finanziellen Herausforderungen, denen Sie gegenüberstehen werden. Als ein erster Schritt, um das Beste aus Ihrem Unternehmen Aktienplan, sollten Sie die folgenden Richtlinien. (Siehe auch die Artikel über die Finanzplanungsrichtlinien für Restricted Stock und RSUs sowie für ESPPs.) Regel Nr. 1: Ziele setzen Bei der Gewährung von Aktienoptionen oder beschränkten Aktien. Oder das Recht, Aktien in einem Mitarbeiter Aktienkauf Plan zu kaufen. Ihr Unternehmen hat Ihnen, was es hofft, ist ein leistungsfähiges Motivations-und Retention-Tool gegeben. Es will, dass Sie die Optionen Wert verstehen und passen die Aktie in Ihre Gesamtplanung. Alle Finanzplanung sollte mit der Festlegung von Zielen beginnen. Was möchten Sie mit dem Erlös aus dem Verkauf der Aktie zu tun für die Küche Renovierungsarbeiten in zwei Jahren, Hilarys College in vier Jahren, Gregs Hochzeit in 12 Jahren oder Ruhestand in 35 Jahren Reflecting on this wird Ihnen helfen, auf konzentrieren Ihre spezifische Nutzung der Aktie in Bezug auf Ihre anderen Einnahmen und Einsparungen. Alle Finanzplanung beginnt mit der Festlegung von Zielen. Was wollen Sie mit dem Erlös aus dem Verkauf der Aktie zu tun? Rule Nr. 2: Entwickeln Sie einen Gesamtplan Bestimmen Sie, wie Sie die Aktienoptionen im Laufe der Zeit handhaben. Bewahren Sie Ihre Entscheidungen, die Laufzeit Ihrer Optionen, und die steuerlichen und Verlust-Gewinne-Konsequenzen Ihrer Ausübung Entscheidungen. Nach der Anleitung in Regel Nr. 1, müssen Sie ausüben und verkaufen mindestens genügend Vorrat, um Ihre Ziele zu erreichen. Darüber hinaus können Sie die Übungen und anschließende Verkäufe über einen Zeitraum von Jahren staffeln, um die Steuern zu verbreiten. Alternativ haben einige Studien gezeigt, dass Halteoptionen für die volle Laufzeit der beste Weg, um Gewinne zu maximieren. Wenn Sie einfach entscheiden, am Anfang oder Ende eines jeden Jahres, ob die Ausübung und Verkauf während des Jahres, können Sie unnötige Steuern zu generieren oder verlieren Chancen, wenn der Preis steigt. Plus, wenn Sie nicht im Auge behalten Ablaufdatum, in-the-money Optionen können nicht ausgeübt werden. Regel Nr. 3: Genauigkeit Wert Ihre Aktienoptionen Die Feinheiten der Option Besteuerung können Sie leicht überraschen. Sie können vergessen, den Wert der Aktienoption entweder durch den Ausübungspreis oder Steuern zu diskontieren. Die Option zum Kauf bei 50 pro Aktie 1.000 Aktien Ihrer Firmenaktie, die derzeit bei 100 Aktien gehandelt wird, dürfte zunächst dem Gegenwert von 100.000 Anlagen entsprechen (1.000 Aktien x 100 aktueller Preis). Doch am Ende können Sie netto nur etwa 30.000 nach Zahlung der 50 Ausübungspreis und 40 in Bund und Länder Steuern zusammen. Mit den allgemein gewährten nichtqualifizierten Aktienoptionen (NQSOs) wird Ihr Unternehmen wahrscheinlich 25 Bundessteuern plus Lohn - und Gehaltssteuern bei der Ausübung Ihrer Optionen einbehalten. Regel Nr. 4: Warten Sie so lange wie möglich, um Ausübung Wenn die Aussichten für Ihr Unternehmen gut ist, nicht sofort die Optionen ausüben. Eine traditionelle Aktienoption gibt Ihnen das Recht, Aktien bis zu 10 Jahren in der Zukunft zu kaufen. Historisch steigen die Werte im Laufe der Zeit. Durch Warten, genießen Sie alle upside Leverage Potential ohne Cash-Investitionen, und die Spanne zwischen Ihrem Ausübungspreis und dem steigenden Aktienkurs wächst ohne Besteuerung. Wenn Aktienoptionen über 25 von Ihrem Nettovermögen repräsentieren, kann Diversifizierung wichtiger sein als warten. Für einige Taktiken dieser Strategie, siehe eine zusammenhängende FAQ Regel Nr. 5: Wenn Ignorieren Regel Nr. 4 Sie sollten auf die Ausübung warten, wenn Sie so Ihre Ziele und Bedürfnisse erfüllt. Wenn die Aktienoptionen mehr als 25 Ihres Nettovermögens repräsentieren, kann Diversifizierung wichtiger sein als das Warten. Darüber hinaus kann Ihr Unternehmen Aktienbesitz Leitlinien haben, oder können nur sehen, Sie setzen mehr von Ihrem Geld auf reales Risiko in Aktien des Unternehmens, die Sie benötigen, um ausüben und halten die Aktien. Schließlich, wenn Ihr Unternehmen Aktie ist volatil, so dass die Preisschwankungen persönlich schwer zu tolerieren, möchten Sie vielleicht ausüben und verkaufen früher. (Siehe einen verwandten Artikel und FAQ.) Natürlich können Sie nicht verkaufen Unternehmensaktie, wenn Sie wissen, wichtige Insider-Informationen. Überprüfen Sie, ob Ihr Unternehmen Blackout - und Preclearance-Handelsregeln hat, die den Zeitpunkt eines Aktienumsatzes beeinflussen. (Näheres dazu finden Sie im Abschnitt SEC-Gesetz.) Regel Nr. 6: Erfahren Sie, was passiert, wenn Sie Ihr Unternehmen verlassen, und erzählen Sie Familienangehörigen. Lesen Sie den Optionsplan und Ihre Finanzhilfevereinbarung sorgfältig durch. Kennen Sie Ihre Rechte, wenn Sie gefeuert werden oder wenn Sie aufhören, für einen Konkurrenten arbeiten, im Ruhestand, deaktiviert oder sterben. Viele Pläne geben Ihnen nicht mehr als 90 Tage, um ausgeübte Optionen nach Beendigung des Arbeitsplatzes für den Ruhestand oder Behinderung auszuüben, obwohl die Nachfrist Ausübung Zeitraum länger sein kann. Sie können jedoch sofort bestehende Optionsrechte verlieren, wenn Sie das Unternehmen verlassen, um für einen direkten Wettbewerber zu arbeiten. Stellen Sie sicher, dass Sie, sowie Ihre Familie oder enge Freunde, sich dieser Rechte bewusst sind. Siehe die Artikel und FAQs in Job-Events und Life-Events. Regel Nr. 7: Wenn Sie ISOs haben, erfahren Sie mehr über AMT Zuerst prüfen Sie, ob Sie Aktienoptionen (ISOs) oder nicht qualifizierte Aktienoptionen (NQSOs) haben, bevor Sie sich entscheiden, die Aktien auszuüben und zu halten. Mit NQSOs, wenn Sie ausüben, werden Sie schulden Steuer auf Ihre gewöhnliche Einkommensquote auf die Streuung zwischen der Option Ausübung und Marktpreis, ob Sie sofort verkaufen die Aktie. Jedoch mit ISOs, wenn Sie beabsichtigen, die Aktie für ein Jahr zu halten, um für Kapitalertragsteuerbehandlung zu qualifizieren, stehen Sie einer Steuerfalle gegenüber (sehen Sie einen in Verbindung stehenden Artikel). Wenn Sie das Risiko von AMT zu ignorieren, müssen Sie möglicherweise Steuern auf Papier Gewinne aus Ihrer Übung bezahlen, bevor Sie das Geld haben. Der größte Fehler, den Sie mit ISOs machen können, ist, die alternative Mindeststeuer (AMT) zu vergessen oder nicht zu kennen. Die AMT-Regeln verlangen, dass Sie die Ausbreitung auf die Ausübung von ISOs in eine Berechnung des alternativen Einkommens aufnehmen, es sei denn, Sie verkaufen die Aktien im Kalenderjahr der Ausübung. Die unordentliche AMT Berechnung fügt zurück zu Ihrem Einkommen eine Anzahl von Standardabzügen (z. B. Zustand und lokale Steuern). Es multipliziert dann diesen Betrag durch 26 oder 28, je nach der Höhe Ihres AMT Einkommens. Wenn die Steuer auf diesem Betrag höher als unter den Standardregeln ist, zahlen Sie den höheren Betrag stattdessen. Als Ergebnis, bei der Steuer Zeit müssen Sie möglicherweise indirekt bezahlen die IRS auf dem Papier Gewinne aus Ihrer Übung, bevor Sie tatsächlich die Aktie verkauft haben, um das Geld zu generieren. Wenn Sie nicht das Bargeld haben, wenn die Steuerrechnung fällig ist, können Sie gezwungen werden, Aktien zur falschen Zeit oder Gesicht Zinsen und Strafen zu verkaufen. Regel Nr. 8: Ermittlung der Steuersätze und Watch Brackets Die meisten Aktienoptionen generieren gewöhnliche steuerpflichtige Einkommen, wenn sie ausgeübt werden, entweder weil sie NQSO sind oder weil die ISO-Aktie sofort nach der Ausübung verkauft wird. Bestimmen Sie Ihren Steuersatz, so dass Sie für jede geschätzte Steuern zahlen können planen und analysieren, ob Sie alle Einnahmen in einem Jahr oder verbreiten Sie es über mehrere Jahre. Beispiel: Am Ende des Jahres liegt Ihr steuerpflichtiges Einkommen ungefähr 50.000 unterhalb der Schwelle der nächsten Steuerklasse über Ihnen, so dass Sie bis zu einer zusätzlichen 50.000 Einkommen erhalten und immer noch Einkommensteuer zu Ihrem aktuellen Kurs. Sie haben mögliche Aktienoptionsgewinne von 100.000. Allerdings, wenn Sie eine zusätzliche 100.000 in einem Jahr erhalten, werden die ersten 50.000 zu Ihrem aktuellen Kurs steuerpflichtig, aber die zweiten 50.000 werden mit dem höheren Satz der nächsten Steuerklasse besteuert werden. Als Ergebnis können Sie bis zum nächsten Jahr warten, um die zweite Hälfte Ihrer Optionen auszuüben. Regel Nr. 9: Fokus auf Vesting-Regeln und Dividenden Einige Unternehmen gewähren nun Optionen, die sofort ausübbar sind, aber Resale Beschränkungen, die im Laufe der Zeit verfallen (siehe einen entsprechenden Artikel und FAQ). Sie müssen das Geld für die Ausübung und halten die Aktien nach der Ausübung, eine Strategie, die attraktiv sein kann in Pre-IPO-Unternehmen, wo Sie einen großen Preis Vorlauf erwarten. Wenn Sie innerhalb von 30 Tagen nach der Ausübung eine Section 83 (b) Formulare beim IRS einreichen, bezahlen Sie bei den NQSOs (bei ISOs ist der Spread Teil Ihrer AMT - Berechnung) zu den normalen Einkommenszinsen auf den Spread bei der Ausübung Gewinne am Verkauf werden zu Kapitalertragszinsen besteuert. Ebenso, wenn Ihr Unternehmen Aktien eine Dividende bezahlt, können Sie besser dran trainieren und halten die Aktie, um die Dividende zu erhalten. Dies gilt auch, wenn Sie leihen müssen, um die Aktie zu kaufen. Sie werden am Ende voraus, wenn die Dividende erzeugt mehr Geld als die Kosten der Kreditaufnahme. (Siehe einen verwandten Artikel.) Regel Nr. 10: Get Good Advice Bei der Auswahl eines Beraters. Sollten Sie mindestens diese beiden Fragen: Wie oft arbeitet der Berater mit Aktienoptionen, Restricted Stock und RSUs oder ESPPs Kann diese Person Referenzen von Kunden, die Aktienbezüge haben Michael Beriss ist ein Senior Financial Advisor bei Ameriprise Financial (Bethesda, MD) und ist im Beirat von myStockOptions. Dieser Artikel wurde nur für den Inhalt und die Qualität veröffentlicht. Weder Michael noch seine Firma haben uns gegen ihre Veröffentlichung entschädigt. Teilen Sie diesen Artikel: Wenn Sie eine Option zum Kauf von Aktien als Zahlung für Ihre Dienstleistungen erhalten, können Sie Einkommen haben, wenn Sie die Option erhalten, wenn Sie die Option ausüben oder wenn Sie die Option oder Lager erhalten, wenn Sie die Option ausüben. Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen: Optionen, die im Rahmen eines Mitarbeiteraktienplans oder eines Anreizoptionsplans (ISO-Plan) gewährt werden, sind gesetzliche Aktienoptionen. Aktienoptionen, die weder im Rahmen eines Mitarbeiteraktienplans noch eines ISO-Plans gewährt werden, sind nicht statutarische Aktienoptionen. Siehe Publikation 525. Steuerpflichtiges und unentschuldbares Einkommen. Ob Sie eine gesetzliche oder nicht rechtsfähige Aktienoption erhalten haben. Gesetzliche Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber gewährt Ihnen eine gesetzliche Aktienoption, Sie in der Regel enthalten keine Menge in Ihrem Bruttoeinkommen, wenn Sie erhalten oder die Ausübung der Option. Sie können jedoch in dem Jahr, in dem Sie eine ISO ausüben, einer alternativen Mindeststeuer unterliegen. Weitere Informationen finden Sie in der Anleitung zum Formular 6251. Sie haben steuerpflichtige Einkommen oder abziehbaren Verlust, wenn Sie die Aktie verkaufen Sie durch die Ausübung der Option zu verkaufen. Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust. Allerdings, wenn Sie nicht erfüllen spezielle Haltedauer Anforderungen, youll haben, um Einkommen aus dem Verkauf als normales Einkommen zu behandeln. Fügen Sie diese Beträge, die als Löhne behandelt werden, auf der Grundlage der Aktie bei der Bestimmung der Gewinn oder Verlust auf die Bestände Verfügung. In der Publikation 525 finden Sie nähere Angaben zur Art der Aktienoption sowie zu den Regeln für die Erfassung der Erträge und die Ertragsrealisierung. Incentive Stock Option - Nach der Ausübung einer ISO erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3921 (PDF), Ausübung einer Incentive-Aktienoption gemäß Section 422 (b). Dieses Formular berichtet über wichtige Termine und Werte, die erforderlich sind, um die korrekte Höhe des Kapitals und ordentlichen Erträge (falls zutreffend) bei der Rückgabe gemeldet zu bestimmen. Mitarbeiterbeteiligungsplan - Nach Ihrer ersten Übertragung oder Veräußerung von Aktien, die durch Ausübung einer im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans gewährten Option erworben wurden, erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3922 (PDF), Übertragung von Aktien, die durch einen Mitarbeiteraktienkatalog erworben wurden Abschnitt 423 (c). Dieses Formular wird wichtige Daten und Werte berichten, die erforderlich sind, um die korrekte Höhe des Kapitals und des ordentlichen Einkommens zu bestimmen, die bei Ihrer Rückkehr gemeldet werden. Nicht-statutarische Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine nicht-statutarische Aktienoption gewährt, hängt die Höhe des Einkommens und die Zeit, es einzubeziehen, davon ab, ob der Marktwert der Option leicht ermittelt werden kann. Leicht ermittelbarer Marktwert - Wenn eine Option aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt wird, können Sie den Marktwert der Option leicht bestimmen. Siehe Publikation 525 für andere Umstände, unter denen Sie den fairen Marktwert einer Option und die Regeln leicht bestimmen können, um festzustellen, wann Sie Einkommen für eine Option mit einem leicht bestimmbaren Marktwert angeben sollten. Nicht leicht ermittelbarer Marktwert - Die meisten nicht-statutarischen Optionen haben keinen leicht bestimmbaren Marktwert. Für nicht statutarische Optionen ohne einen leicht bestimmbaren Marktwert gibt es kein steuerpflichtiges Ereignis, wenn die Option gewährt wird, aber Sie müssen den fairen Marktwert der erhaltenen Aktie bei Ausübung, abzüglich des gezahlten Betrages, bei der Ausübung der Option in den Gewinn einbeziehen. Sie haben steuerpflichtige Einkünfte oder abziehbaren Verlust, wenn Sie die Aktie verkaufen, die Sie durch Ausübung der Option erhalten haben. Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust. Spezifische Informationen und Berichtsanforderungen finden Sie unter Publikation 525. Page Zuletzt aktualisiert am: Dezember 30, 2016